기초연금 소득인정액 계산방법, 내 월급과 집은 어떻게 반영될까?

기초연금을 알아볼 때 가장 흔한 혼란은 실제 월수입과 소득인정액을 같은 금액으로 생각하는 데서 시작합니다. 일을 하지 않아도 집과 예금 때문에 소득인정액이 생길 수 있고, 월급을 받더라도 근로소득 공제가 적용되어 월급 전액이 반영되지는 않습니다.

그래서 “월급이 얼마인가”, “집이 있는가”만으로는 결과를 판단하기 어렵습니다. 근로소득과 다른 소득을 먼저 계산하고, 재산에서 공제액과 인정 부채를 뺀 뒤 월소득으로 환산해 두 금액을 합쳐야 합니다.

이 글에서는 본인과 배우자의 숫자를 어떤 순서로 적고 계산해야 하는지, 2026년 기준의 한 사례를 처음부터 끝까지 연결해 보겠습니다.

소득인정액은 두 칸의 합계입니다

기초연금에서 사용하는 기본 공식은 다음과 같습니다.

소득인정액 = 소득평가액 + 재산의 월 소득환산액

소득평가액에는 공제 후 근로소득과 사업소득, 재산소득, 공적이전소득, 무료임차소득 등이 들어갑니다. 재산의 월 소득환산액은 주택·토지·전월세보증금 같은 일반재산과 금융재산에서 공제액과 인정 부채를 반영한 뒤 월 단위로 바꾼 금액입니다.

계산한 소득인정액은 가구 구분에 맞는 선정기준액과 비교합니다.

2026년 가구 구분	월 선정기준액
단독가구	247만 원
부부가구	395만 2,000원

소득인정액이 해당 기준 이하라면 소득·재산 기준을 충족할 가능성이 있다는 뜻입니다. 나이, 국내 거주, 직역연금 수급권 등 다른 기본요건까지 충족했다는 의미는 아닙니다. 전체 자격부터 확인해야 한다면 기초연금 수급 조건과 예비 판정 순서를 먼저 살펴보십시오.

1. 계산 전에 본인과 배우자의 숫자를 한 장에 모읍니다

공식만 먼저 보면 계산이 복잡해 보이지만, 입력값을 소득과 재산으로 나누면 순서가 선명해집니다. 부부가구는 배우자의 소득과 재산도 함께 조사하므로 두 사람의 값을 빠뜨리지 않아야 합니다.

먼저 적을 항목	확인할 숫자와 자료
가구 구분	단독가구인지 부부가구인지 확인합니다.
근로소득	본인과 배우자의 월 근로소득을 각각 적습니다.
다른 소득	국민연금 등 공적연금, 사업·임대·이자·사적연금소득과 무료임차소득을 구분합니다.
일반재산	주택·토지·건축물의 공적 평가액과 전월세보증금, 일반 자동차 등을 확인합니다.
금융재산	예금·적금·주식·펀드·보험 해약환급금 등을 가구 기준으로 모읍니다.
부채	대출 잔액과 임대보증금 등 증빙할 수 있는 부채를 적습니다.
별도 반영 재산	고급자동차와 회원권의 보유 여부와 가액을 따로 확인합니다.

이 단계에서 시세를 임의로 입력하지 않는 것이 중요합니다. 주택과 자동차, 금융상품은 실제 조사에서 사용하는 공적 자료와 평가기준이 다를 수 있으므로 모의계산에 입력한 금액의 출처도 함께 기록해 두는 편이 좋습니다.

2. 근로소득은 공제 후 계산하고 다른 소득은 따로 더합니다

2026년 근로소득평가액은 다음 식으로 계산합니다.

근로소득평가액 = 0.7 × (월 근로소득 - 116만 원)

월 근로소득에서 116만 원을 먼저 공제하고, 남은 금액에서 다시 30%를 공제하는 구조입니다. 기본공제액 이하의 근로소득이라면 이 식에서 반영되는 근로소득평가액은 0원입니다. 일용근로소득, 공공일자리소득, 자활근로소득은 공식 안내상 근로소득 산정에서 제외됩니다.

부부가 모두 일한다면 두 사람의 월급을 먼저 합쳐 한 번만 공제하는 것이 아닙니다. 본인과 배우자의 근로소득에 각각 공제식을 적용한 뒤 결과를 합칩니다.

사업소득, 임대소득, 이자·사적연금 같은 재산소득, 국민연금과 같은 공적이전소득, 무료임차소득은 근로소득 공제식에 넣지 않고 각 항목의 확인 금액을 별도로 더합니다.

예를 들어 단독가구가 월 200만 원의 근로소득과 월 30만 원의 국민연금을 받는다면 소득평가액은 다음과 같습니다.

0.7 × (200만 원 - 116만 원) + 30만 원 = 88만 8,000원

3. 재산은 두 번 공제한 뒤 부채를 빼고 월액으로 바꿉니다

재산의 월 소득환산액은 일반재산과 금융재산을 구분해서 계산합니다.

재산의 월 소득환산액 = [{(일반재산 - 지역별 기본재산액) + (금융재산 - 2,000만 원) - 인정 부채} × 연 4% ÷ 12개월] + 고급자동차·회원권 가액

일반재산과 금융재산에서 각각 공제한 결과가 0원보다 작다면 0원으로 계산합니다. 그다음 인정되는 부채를 빼고, 남은 금액이 0원보다 작지 않도록 한 뒤 연 4%를 적용해 12개월로 나눕니다.

2026년 계산 기준	적용 금액·방식
대도시 기본재산액	1억 3,500만 원
중소도시 기본재산액	8,500만 원
농어촌 기본재산액	7,250만 원
금융재산 공제	가구당 2,000만 원
일반 재산환산율	연 4%를 적용한 뒤 12개월로 나눔
고급자동차	원칙적으로 차량가액 4,000만 원 이상이면 월 100% 환산. 예외 요건은 별도 확인

전월세보증금은 누구의 보증금인지도 구분해야 합니다. 내가 임차인으로서 맡긴 보증금은 일반재산에 들어갑니다. 반대로 내가 소유한 주택을 임대하고 받은 보증금은 계약서와 주택가격 등을 확인해 규정상 인정되는 범위가 부채로 반영될 수 있으며, 받은 금액 전부가 자동으로 차감되는 것은 아닙니다.

고급자동차와 회원권은 일반재산처럼 연 4%를 적용하는 자리에 넣으면 계산이 크게 달라질 수 있습니다. 주택·예금·자동차별 평가기준과 예외는 2026년 기초연금 재산 기준과 자동차 계산 방법에서 따로 확인할 수 있습니다.

4. 월급·국민연금·집·예금·부채를 한 번에 계산해 봅니다

대도시에 거주하는 단독가구를 가정하겠습니다. 고급자동차와 회원권은 없고, 아래 금액 외에 다른 소득과 재산도 없다고 가정한 단순 사례입니다.

• 월 근로소득: 200만 원
• 월 국민연금: 30만 원
• 주택의 공적 평가액: 2억 5,000만 원
• 금융재산: 3,000만 원
• 증빙되는 인정 부채: 2,000만 원

계산 단계	계산식과 결과
① 소득평가액	0.7 × (200만 원 - 116만 원) + 국민연금 30만 원 = 88만 8,000원
② 공제 후 일반재산	2억 5,000만 원 - 1억 3,500만 원 = 1억 1,500만 원
③ 공제 후 금융재산	3,000만 원 - 2,000만 원 = 1,000만 원
④ 환산대상 재산	1억 1,500만 원 + 1,000만 원 - 부채 2,000만 원 = 1억 500만 원
⑤ 재산의 월 소득환산액	1억 500만 원 × 4% ÷ 12개월 = 35만 원
⑥ 최종 소득인정액	88만 8,000원 + 35만 원 = 123만 8,000원
⑦ 선정기준액과 비교	123만 8,000원은 2026년 단독가구 선정기준액 247만 원 이하

이 사례에서는 소득·재산 기준을 충족할 가능성이 있습니다. 그러나 계산에서 빠진 소득이나 배우자 재산, 자동차, 회원권, 무료임차소득이 있거나 입력한 부채가 인정되지 않으면 결과가 달라집니다. 따라서 이 계산은 신청 가능성을 살펴보는 출발점으로 사용해야 합니다.

5. 계산이 크게 어긋나는 지점을 따로 확인합니다

모의계산 결과가 실제 조사와 달라지는 원인은 공식보다 입력값에 있는 경우가 많습니다. 아래 항목은 합계에 넣기 전에 한 번 더 확인하는 것이 좋습니다.

1. 배우자 값을 빠뜨린 경우: 부부가구는 배우자의 소득과 재산도 함께 반영됩니다. 근로소득 공제는 각자의 월급에 따로 적용합니다.
2. 시세를 그대로 넣은 경우: 주택과 자동차는 개인이 생각하는 매매가격과 실제 조사에 쓰이는 공적 평가액이 다를 수 있습니다.
3. 통장 잔액만 확인한 경우: 예금·적금뿐 아니라 주식, 펀드, 보험 해약환급금 등도 금융재산에 포함될 수 있습니다.
4. 부채 전액이 빠질 것으로 생각한 경우: 대출과 임대보증금은 종류, 잔액, 계약관계와 증빙에 따라 인정 범위가 달라질 수 있습니다.
5. 고급자동차를 연 4%로 계산한 경우: 차량가액 4,000만 원 이상 자동차는 예외가 없다면 월 100% 환산 대상이 될 수 있습니다.
6. 자녀 집에 무료로 거주하는 경우를 빠뜨린 경우: 본인 또는 배우자의 주소지 주택이 자녀 명의이고 시가표준액이 6억 원 이상이면 연 0.78%의 무료임차소득이 반영될 수 있습니다.

6. 모의계산 결과는 두 숫자로 나누어 확인합니다

복지로 모의계산은 신청 전에 대략적인 위치를 확인하는 도구입니다. 입력한 숫자를 기준으로 계산하므로 공적자료와 다른 금액을 넣거나 배우자 재산을 빠뜨리면 실제 조사 결과와 차이가 납니다.

결과를 확인할 때는 최종 소득인정액만 보지 말고 소득평가액과 재산의 소득환산액을 따로 기록하십시오. 실제 결정 결과와 차이가 생겼을 때 어느 쪽의 입력값부터 확인해야 하는지 바로 알 수 있습니다.

모의계산 결과가 기준에 가깝거나 부채·임대보증금·자동차의 반영 방식이 불분명하다면 행정복지센터나 국민연금공단 1355에서 확인하는 편이 안전합니다. 계산 뒤 실제 접수 단계는 기초연금 신청 시기·장소·준비서류와 처리 절차에서 이어서 확인할 수 있습니다.

7. 연도가 바뀌면 변동값부터 다시 확인합니다

소득인정액의 큰 구조는 소득평가액과 재산의 소득환산액을 합산하는 방식입니다. 하지만 근로소득 기본공제액, 선정기준액, 기준연금액과 일부 세부기준은 연도에 따라 달라질 수 있습니다.

계산 결과를 저장할 때는 적용 연도, 확인일, 가구 구분, 근로소득 공제액, 선정기준액, 입력자료의 기준일을 함께 남겨 두십시오. 다음 연도에는 전체 계산을 새로 배우지 않아도 바뀐 값만 확인해 같은 순서로 다시 계산할 수 있습니다.

마무리

기초연금 소득인정액은 월급과 집을 단순히 더한 금액이 아닙니다. 근로소득에는 공제가 적용되고, 주택과 금융재산은 각각 공제한 뒤 인정 부채를 빼서 월소득으로 환산합니다.

먼저 본인과 배우자의 숫자를 한 장에 모으고, 소득평가액 → 재산의 소득환산액 → 최종 소득인정액 → 가구별 선정기준액 비교 순서로 계산하십시오. 이 네 단계를 나누어 기록하면 모의계산과 실제 결과가 다를 때도 무엇을 다시 확인해야 하는지 찾기 쉬워집니다.

참고자료

참고자료 최종 확인일: 2026년 8월 22일

• 보건복지부 기초연금, 소득인정액 산정방식 — 근로소득 공제, 기타소득과 재산의 월 소득환산 공식
• 보건복지부, 2026년 기초연금 사업안내 — 2026년 기초연금 조사·산정·업무처리 기준
• 보건복지부, 2026년 기초연금 선정기준액 안내 — 단독가구·부부가구 선정기준액
• 국가법령정보센터, 기초연금법 시행규칙 — 소득평가액과 재산의 소득환산액 산정 근거
• 국가법령정보센터, 기초연금 선정기준액·기준연금액·소득인정액 산정 세부기준 고시 — 2026년 선정기준액과 세부 산정기준