연금저축·IRP 연금 수령 방법, 첫 신청 전에 확인할 한도와 세금
연금저축이나 IRP에 돈을 넣을 때는 올해 얼마나 세액공제를 받을 수 있는지부터 찾아보게 됩니다. 그런데 50대에 들어서서 몇 년 뒤 이 돈을 생활비로 쓸 생각을 하면, 익숙했던 계좌에도 낯선 질문이 생깁니다. 언제 신청해야 하는지, 매달 얼마를 꺼낼 수 있는지, 신청한 금액이 그대로 통장에 들어오는지 궁금해집니다.
개인이 납입한 연금저축·IRP를 연금으로 받으려면 원칙적으로 만 55세와 가입기간 5년 요건을 갖춘 뒤 금융회사에 연금 개시를 신청해야 합니다. 받을 금액을 정할 때는 계좌별 연금수령한도와 여러 계좌를 합산하는 연간 과세 기준을 함께 확인합니다. 여기서는 모아둔 개인 납입금을 처음 연금으로 꺼내는 과정에 초점을 맞춥니다.
만 55세와 가입기간을 확인하고 개시일을 정합니다
나이와 가입기간은 연금수령의 출발 조건입니다. 실제로 받으려면 계좌를 관리하는 금융회사에 개시일, 수령 방식과 받을 계좌를 지정해야 합니다. 개인 납입금만 있는 계좌라면 55세가 되었어도 가입한 지 5년이 지나지 않았을 수 있으므로, 생일과 가입일을 따로 확인하세요.
퇴직급여인 이연퇴직소득을 인출하는 경우에는 5년 요건의 예외가 있습니다. 계좌를 옮긴 이력이나 오래된 계약이 있다면 현재 앱에 보이는 개설일만으로 판단하지 말고, 금융회사가 인정하는 가입일과 개시 가능일을 확인합니다.
55세에 반드시 받기 시작해야 하는 것은 아닙니다. 지금 월급으로 생활이 가능하고 납입을 이어갈 계획이라면 첫 생활비가 필요한 시점도 생각해야 합니다. 개시 신청일 이후에는 해당 계좌에 개인 납입을 계속할 수 없습니다. 개시일을 사전에 약정한 경우에는 그 약정일이 기준이므로, 추가 납입 계획과 겹치지 않는지 확인하세요.
첫 인출 전, 공제받지 않은 원금이 기록되어 있는지 봅니다
같은 연금계좌 잔액 안에도 세금이 다른 돈이 섞여 있습니다. 세액공제를 받지 않은 개인 납입원금, 퇴직급여, 세액공제를 받은 납입금과 운용수익입니다. 일반적인 인출에서는 다음 순서로 자금이 빠져나간 것으로 처리합니다.
| 인출 순서 | 계좌 안의 돈 | 수령 때 적용하는 기준 |
|---|---|---|
| 1순위 | 과세제외로 확인된 개인 납입원금 | 해당 원금에 소득세를 부과하지 않음 |
| 2순위 | 이전받은 퇴직급여인 이연퇴직소득 | 이연된 퇴직소득세를 바탕으로 계산 |
| 3순위 | 공제받은 개인 납입금과 운용수익 | 연금수령 요건과 연간 수령액에 따라 과세 |
퇴직급여가 없는 개인 납입 계좌라면 2순위는 건너뜁니다. 공제받지 않은 원금에서 생긴 운용수익까지 과세제외되는 것은 아닙니다. 또한 계좌 안에서 어떤 펀드를 팔지 정하는 일과 세법상 어느 재원부터 인출되는지는 별개의 순서입니다.
예전에 공제를 신청하지 않았거나 납입액 중 일부만 공제받았다면, 금융회사에 등록된 과세제외금액이 맞는지 확인하세요. 필요한 경우 국세청의 ‘연금보험료 등 소득·세액공제확인서’를 제출해 공제받지 않은 금액을 확인받을 수 있습니다. 서류 제출은 첫 인출 전에 처리하는 편이 좋습니다.
퇴직급여가 섞인 IRP라면 개인 납입금의 연금세율을 잔액 전체에 곱하지 않습니다. 퇴직급여 부분의 세금 계산은 퇴직금 수령 시 세금과 선택 기준에서 이어서 확인할 수 있습니다.
계좌별 수령한도와 연 1,500만 원 기준은 따로 확인합니다
‘연금을 연 1,500만 원 이하로 받으면 된다’는 설명만 기억하면 놓치는 부분이 있습니다. 이 숫자는 모든 계좌에서 그만큼 꺼내도 된다는 허용액이 아닙니다.
연금수령한도는 계좌마다 계산합니다
세법상 연금수령으로 인정하는 연간 한도는 기본적으로 연금계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%로 계산합니다. 개시하는 해에는 개시 신청일, 이후에는 해당 연도 1월 1일의 평가액을 기준으로 봅니다.
예를 들어 과세제외금액과 퇴직급여가 없는 계좌의 기준 평가액이 1억 원이고, 적용되는 연금수령연차가 1년 차라고 가정하겠습니다. 한도는 1억 원 ÷ 10 × 120%인 연 1,200만 원입니다. 이 계좌에서 1,400만 원을 받으면 1,500만 원보다 적더라도 200만 원은 계좌별 한도를 넘습니다. 일반적인 경우 그 초과분 중 공제받은 납입금·운용수익에는 지방소득세를 포함해 16.5%의 기타소득세가 적용됩니다.
연금수령연차는 단순히 계좌를 보유한 햇수와 같지 않습니다. 최초로 연금수령이 가능한 해를 기준으로 계산하며, 2013년 3월 1일 전 가입계좌 등에는 특례가 있습니다. 11년 차부터는 이 한도를 적용하지 않습니다. 처음 신청한다고 모두 1년 차로 계산하지 말고, 금융회사에 올해 적용 연차와 남은 한도를 확인해야 합니다.
1,500만 원은 해당 사적연금소득을 개인별로 합산하는 기준입니다
2026년 기준으로, 세액공제를 받은 납입금과 운용수익에서 일반적으로 받는 사적연금소득은 연금저축·IRP 등 여러 금융회사의 계좌를 합산해 봅니다. 이 금액이 세전 연 1,500만 원을 넘으면 초과분만이 아니라 해당 소득 전체에 대해 종합과세와 지방소득세를 포함한 16.5% 분리과세 중 유리한 방식을 선택해 신고할 수 있습니다.
국민연금 같은 공적연금, 이연퇴직소득을 연금으로 받는 금액, 과세제외 원금은 이 1,500만 원 계산에 넣지 않습니다. 의료 목적 등 부득이한 사유로 인정되는 연금소득도 별도 취급합니다. 따라서 통장에 입금된 모든 연금을 더하거나, 계좌마다 1,500만 원씩 따로 적용하면 계산이 달라집니다.
연 1,500만 원을 12개월로 나눈 월 125만 원도 모든 사람에게 맞는 수령액은 아닙니다. 올해 이미 받은 해당 연금소득과 앞으로 받을 금액을 합산하고, 각 계좌의 연금수령한도를 함께 맞춰야 합니다.
개시 신청에는 지급일과 현금화 방법까지 함께 정합니다
받을 금액이 정해졌다면 계좌 금융회사의 연금 개시 메뉴나 영업점에서 신청 절차를 확인합니다. 금융회사와 상품에 따라 선택 가능한 방식은 다르지만, 다음 내용은 신청할 때 함께 정리할 수 있습니다.
- 언제부터, 어떤 주기로, 얼마씩 또는 몇 년 동안 받을지
- 신청 금액이 세전인지 세후인지, 어느 통장으로 받을지
- 보유상품을 누가 언제 매도·환매하는지, 현금이 부족하면 어떻게 처리되는지
- 수령액·지급일 변경과 일시 중단이 가능한지
연금저축펀드나 IRP에서 투자상품을 보유하고 있다면 평가금액이 충분해도 지급할 현금은 따로 준비해야 할 수 있습니다. 자동매도 여부, 환매 순서와 결제기간을 확인해 첫 지급일에 맞춥니다. 필요한 지급액을 현금화하면서 남은 자산을 계속 운용할 수 있는지도 함께 확인하세요.
연금저축보험은 계약에 정한 개시 연령과 지급 형태에 따라 선택 범위가 달라질 수 있습니다. 펀드 계좌의 신청 방법을 그대로 적용하지 말고 보험증권과 약관의 연금 지급 조건을 함께 봅니다.
첫 입금액은 신청액과 세금 내역을 맞춰봅니다
공제받은 개인 납입금과 운용수익을 일반적인 확정기간 방식으로 연금수령하면, 지급일 현재 나이에 따라 지방소득세를 포함해 만 70세 미만 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%가 원천징수됩니다. 종신계약 등에는 별도 기준이 있고, 앞서 본 연간 합산액에 따라 최종 과세도 달라질 수 있습니다.
가령 만 55세이고 연금수령 요건과 한도를 충족하며, 이번에 받는 100만 원 전부가 5.5% 과세 대상이라고 가정하면 세금은 5만 5천 원, 세후 금액은 94만 5천 원입니다. 다른 수수료 등을 제외한 단순 예시입니다. 생활비 100만 원을 마련하려고 신청했다면 그 차이를 미리 알아야 합니다.
첫 입금 뒤에는 지급명세에서 세전 지급액, 과세제외금액, 원천징수세액과 실제 입금액을 확인합니다. 계좌가 여러 개라면 올해 받은 해당 사적연금소득도 함께 기록해 두세요. 퇴직급여가 IRP로 들어오는 단계부터 확인해야 한다면 회사의 퇴직급여를 수령 계정으로 받는 절차가 먼저입니다.
오랫동안 모은 돈을 처음 꺼내는 날에는 잔액이 줄어드는 일이 낯설 수 있습니다. 내 생활을 위해 준비한 돈이니, 필요한 때에 쓸 계획도 저축만큼 중요합니다. 처음부터 오래 갈 수령액을 완벽하게 정하려 하기보다, 첫 지급일에 필요한 생활비가 들어오도록 맞추고 생활이 달라질 때 조정할 방법까지 확인해 두세요.
참고자료
참고자료 최종 확인일: 2026년 9월 14일
- 국세청, 「연금소득의 범위」
- 국세청, 「연금소득 원천징수 방법」
- 미래에셋증권, 「연금저축계좌 설명서」
- 미래에셋증권, 「개인형IRP 설명서」
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